Gratis tips Excel - Het omzetten van annuïtaire betaalreeksen


Tips Excel		go to : Index

Tip 192
Excel Tip geschreven door Geert Wessels

Het omzetten van annuïtaire betaalreeksen
De handmatige berekening van vraagstukken rond omzetting van kasstromen vereist veel geduld en blijkt - vooral als kasstromen omvangrijk zijn - nogal foutgevoelig. Bij dit soort omzettingen geldt altijd dat de hoogte van de contante waarde (HW) van de nieuw te vormen periodieke betalingsreeks gelijk dient te zijn aan die van de bestaande. Met Excel is dit klusje relatief makkelijk te klaren met behulp van de financiële functies HW() en BET(). De werking en het principe van deze functies bespraken we reeds eerder onder tip 187.
Wens je het bestand te downloaden, klik dan hier

Voorbeeld
Omdat het allemaal wat minder gaat heeft Klaas moeite om de annuïtaire lening, die hij eerder bij Piet heeft afgesloten volgens de regels af te betalen. In de overeenkomst staat dat Klaas de verplichting heeft jaarlijks over de jaren 2015 tot en met 2022 op 1 juli een rond bedrag van € 5.000 aan rente en aflossing (de jaarlijkse annuïteit) te betalen, dus in 8 termijnen.


Klaas wil graag met Piet in onderhandeling om het bestaande aflossingsplan tot 20 jaar op te rekken, tot en met 1 juli 2034. De intrest op de bestaande lening bedraagt 5 % jaarlijks en dit percentage blijft ook na omzetting gehandhaafd.


Bij het omzetten van de bestaande naar de nieuwe reeks betalingen maken we in Excel gecombineerd gebruik van de basisfuncties HW(rente;aantal-termijnen;bet;tw;type_getal) en BET(rente;aantal-termijnen;hw;tw;type_getal).

Als we het voorbeeld invullen ontstaat het volgende beeld:


De bestaande reeks betalingen is uitgezet in de cellen B2 tot en met B8. Deze reeks geeft een contante waarde HW van –€ 33.931,87 in cel B9 (=HW(B5;B2;B3;B7;B8)). Deze waarde wordt als argument HW (C4) ingevuld in de functie BET. De functie BET - welke berekend wordt met behulp van de in de cellen C2 tot en met C8 opgenomen argumenten - geeft vervolgens € 2.953,12 als uitkomst (C9). In beide reeksen gaan we uit van een zogenaamde prenumerando betalingsreeks (d.w.z. betaling vooraf: type_getal = 1).

Hieruit volgt dat met het oprekken van de termijn de jaarlijkse betaling aan rente en aflossing vermindert van € 5.000 tot een bedrag van € 2.593, 12. Hiermee is Piet tevreden en krijgt Klaas weer wat meer lucht

GratisCursus en zijn lezers denken aan jullie, denk aan GratisCursus


>

Index